多多策略陆金所控股关联交易风波后续：补充调查结果出炉，正推进内控整改

陆金所控股（06623.HK；LU.N）的关联交易审计风波又有进展。

1月27日晚，陆金所控股（下称“陆控”）发布有关复牌进度季度更新公告，披露了补充调查结果、整改措施以及复牌进度等信息。

根据补充调查结果，在2017年至2023年期间，陆控向第三方深圳德诚投资发展有限公司（下称“德诚投资”）提供了总计38.4亿元贷款。这些贷款的部分资金被德诚投资用于收购某些风险或风险理财产品的底层资产，目的是用于补偿通过陆控平台购买相关亏损金融产品的零售投资者。

调查团队发现，上述用于补偿交易的贷款交易会计处理未反映上述贷款交易的经济实质，即德诚投资作为通道方代陆控承接相关风险资产或风险理财产品的底层资产，支付对价以补偿投资者。同时，补充调查发现有三家主体（包括两家由德诚投资持股的主体）实际为陆控控制，但并未纳入其合并报表范围。

2025年1月，陆控公告称与其前任审计师罗兵咸永道及普华永道中天（统称“普华永道”）因疑似关联交易事项“分手”。后续调查结果显示陆金所控股的相关关联交易情形确实存在，但交易目的与普华永道所指并不相同，而是用于赔偿若干零售投资者的投资损失。不过，陆金所控股确未履行上市规则规定的关联交易必要程序，会计入账亦存在问题。公告显示，此次补充调查是为查明是否存在交易性质类似的其他交易。

针对上述问题，陆控在公告中披露了整改措施：陆控前联席首席执行官和前首席财务官（均已离职）主要负责设计和实施补偿性交易。对于在相关交易中负有责任或起到支持作用的人员，陆控正在考虑适当的人员管理措施。此外，陆控已委任德勤作为独立内部监控顾问，对公司内部监控系统进行审查并提供整改建议，以完善内部控制。

陆控在公告中表示，补充调查结果已提供给继任审计师安永进行2022年至2024年财报审计。纽交所已批准其过往财报发布延期至2026年4月30日。“公司正在编制尚待刊发的财务业绩。公司正在积极推进相关工作，包括配合审计、落实内部监控整改措施等，并将根据上市规则的要求适时就复牌进展作出进一步公告。”陆控表示。

公告同步披露了陆控2025年第四季度经营情况摘要。数据显示，截至2025年12月31日，陆控总贷款余额为1838亿元，较上年同期下降15.2%，其中消费金融贷款余额为596亿元，同比增长19.0%。截至2025年12月31日，陆控已赋能贷款总额（不包括消费金融子公司）的30天以上逾期率为5.6%，而截至去年三季度末为5.1%；消费金融贷款的不良贷款（NPL）率为1.2%，而截至去年三季度末为1.1%。

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